Comment faire votre déclaration de revenus auto-entrepreneur ?
Vous êtes désormais auto-entrepreneur et vous vivez enfin de votre passion. Mais, attention vous avez aussi des obligations comme celle de déclarer les revenus à l’URSSAF, chaque mois ou chaque trimestre et aux impôts, chaque année. Sachez que si vous ne réalisez pas votre déclaration de chiffre d’affaires micro-entrepreneur, vous vous exposez à des sanctions : paiement d’une pénalité de retard de déclaration voire même la sortie du statut juridique d’auto-entrepreneur. Désormais, tout est fait en ligne. Cependant, entre toutes ces formalités vous êtes perdu et vous vous n’y retrouvez pas. Alors, comment déclarer le chiffre d’affaires à l’URSSAF ? Comment faire la déclaration d’impôts auto-entrepreneur ? Suivez le guide !
Comment déclarer le chiffre d’affaires de son auto-entreprise à l’URSSAF ?
Chaque mois ou trimestre (suivant ce que vous avez choisi lors de la déclaration de votre activité), vous allez déclarer les revenus micro-entrepreneur auprès de l’URSSAF. Attention, même si le chiffre d’affaires est nul, vous devez tout de même faire la déclaration de chiffre d’affaires de la micro-entreprise. Tout se fait en ligne sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr : déclaration des revenus et paiement des cotisations sociales.
Inscrivez-vous sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr
La première étape pour déclarer vos revenus de micro-entrepreneur, c’est de vous inscrire sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr, en cliquant sur « Mon compte » en haut à droite. Puis, dans la partie « Je n’ai pas de compte », complétez les informations et cliquez sur « Continuer ». Là, il y a encore des champs à renseigner. Une fois votre compte créé, vous recevez un mot de passe provisoire, mais par la suite vous pouvez inventer un mot de passe personnalisé.
Connectez-vous pour signaler votre revenu auto-entrepreneur
Pour payer les cotisations sociales auto-entrepreneur :
- Rendez-vous sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr et dans la partie « J’ai un compte », renseignez vos identifiants,
- Cliquez sur « Déclarer et payer » dans l’onglet « Mon auto-entreprise au quotidien »,
- Dirigez-vous vers « Mon échéance en cours »,
- Complétez les champs avec le montant de votre chiffre d’affaires (votre déclaration est modifiable jusqu’à la date d’exigibilité à 12 h). Votre cotisation est calculée automatiquement,
- Vous payez vos charges sociales soit par carte bancaire soit par télépaiement (prélèvement SEPA). Avec ce dernier mode, vous serez prélevé à la date d’exigibilité de l’échéance.
Sachez que vous pouvez également vous connecter avec vos identifiants Net-Entreprises. Pour cela, il suffit de vous rendre sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr et cliquer sur « Mon compte » en haut à droite. Dans la partie « J’ai un compte », allez un peu plus bas et rendez-vous sur « Me connecter avec Net-Entreprises.fr ».
Lors de votre première déclaration de chiffre d’affaires micro-entrepreneur, vous devez attendre un délai de 90 jours entre la date de début d’activité et de première déclaration.
Déclaration d’impôts sur le revenu auto-entrepreneur
La déclaration d’impôt sur le revenu doit se réaliser auprès du service des impôts, directement en ligne sur le site impots.gouv.fr. Il est de caractère obligatoire d’effectuer votre déclaration sur internet si votre foyer est équipé d’un accès et si ce n’est pas la première fois que vous réalisez cette procédure. Il est possible de déclarer par voie postale, exceptionnellement, dans le cas contraire à ces deux conditions.
Vous devrez ainsi compléter le formulaire 2042 C Pro en accédant à votre espace particulier. Pour réaliser votre déclaration en ligne, une date butoir est à respecter. Attention, celles-ci dépendent du département de résidence. Pour certains, le portail est ouvert jusqu’à fin mai, et pour d’autres fin juin. Renseignez-vous bien au préalable !
Si vous avez la possibilité de réaliser votre déclaration par voie postale, celle-ci doit être envoyée avant la date du 30 mai 2023.
Vous avez opté pour le versement libératoire ? Vous avez aussi l’obligation de remplir le formulaire.
Déclaration de revenu de la micro-entreprise en ligne
Tout d’abord, munissez-vous de l’attestation fiscale de l’URSSAF vous donnant le montant des revenus à l’année à déclarer (chiffre d’affaires brut). Pour commencer la déclaration en ligne, rendez-vous dans votre espace particulier sur le site Impots.gouv.fr. Lors de la déclaration de revenus auto-entrepreneur en ligne, vous allez devoir cocher votre type de revenu en fonction de votre situation. La façon de remplir la déclaration d’impôts micro-entrepreneur n’est pas la même si vous avez choisi le versement libératoire de l’impôt.
Option versement libératoire de l’impôt
Lors de la déclaration de revenus avec versement libératoire, cochez la case « Micro-Entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ». Vous aurez plus qu’à inscrire le montant de votre chiffre d’affaires.
Sans option versement libératoire de l’impôt
Pour déclarer votre revenu, choisissez la case correspondant à la nature de votre activité, puis complétez avec le montant du chiffre d’affaires :
- Vente de marchandises : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »,
- Prestations de services commerciales ou artisanales : « Revenus industriels et commerciaux professionnels »,
- Professions libérales : « Revenus non commerciaux professionnels ».
Remplir votre déclaration d’impôts micro-entrepreneur papier
Option versement libératoire de l’impôt
Complétez le cadre « Auto-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu » dans le formulaire. Pour la ligne, tout dépend de votre activité :
- Vente de marchandises : case 5TA,
- Prestations de services commerciales ou artisanales : case 5 TB,
- Professions libérales : 5TE.
Sans option versement libératoire de l’impôt
Pour déclarer vos revenus auto-entrepreneur papier, tout dépend de votre activité :
| Nature de l’activité | Cadre à compléter | Case à remplir |
| Vente de marchandises | « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
Régime micro-entreprise |
5KO |
| Prestations de services commerciales ou artisanales | « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
Régime micro-entreprise |
5KP |
| Professions libérales | « Revenus non commerciaux professionnels »
Régime déclaratif spécial ou micro BNC |
5HQ |
Le prélèvement à la source pour l’auto-entrepreneur
Attention à cocher la bonne case de la déclaration de revenus micro-entrepreneur, selon votre situation, si vous ne voulez pas payer deux fois !
Activité créée avant 2018
Pour une activité débutée avant 2018, veuillez cocher la case en fonction de votre situation :
- Votre chiffre d’affaires de 2018 est inférieur ou égal à 2015, 2016 ou 2017 ? Cochez la case BIA,
- Votre chiffre d’affaires de 2018 est supérieur à 2015 (cochez la case 5TJ), 2016 (cochez la case 5UV) ou 2017 (cochez la case 5UW).
Activité créée à partir de 2018
Vous avez débuté votre activité à partir de 2018 ? Cochez la case correspondante :
| Nature de votre activité | Case à cocher |
| Vente de marchandises | Case 5HN |
| Prestation de services commerciales ou artisanales | Case 5 HN |
| Professions libérales | Case 5KG |
Activité arrêtée à partir de 2018
Cochez la case correspondante si vous avez cessé votre activité à partir de 2018 :
| Nature de votre activité | Case à cocher |
| Vente de marchandises | Case 5BF |
| Prestation de services commerciales ou artisanales | Case 5BF |
| Professions libérales | Case 5AO |
Quand déclarer votre chiffre d’affaires en 2021 ?
La déclaration de votre chiffre d’affaires étant l’une de vos obligations en tant qu’auto entrepreneur, vous devez la faire au bon moment. Elle s’effectue tous les mois ou tous les trimestres en fonction de l’option que vous avez sélectionnée quand vous avez réalisé votre déclaration de début d’activité pour devenir auto entrepreneur.
Pour votre première déclaration de chiffre d’affaires en 2021 après être devenu auto entrepreneur, il faut savoir qu’elle doit avoir lieu dans un délai de 3 mois suivant la date de création de votre auto entreprise. Ce délai est nécessaire pour permettre à l’administration de faire les mises à jour nécessaires concernant votre nouvelle activité professionnelle.
Après la première déclaration de chiffre d’affaires, vous devez respecter les délais que vous retrouverez ci-dessous en fonction de votre option choisie.
Avec l’option mensuelle
La première déclaration de chiffre d’affaires avec l’option mensuelle
- Début d’activité en janvier : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 30 avril, déclaration à faire en mai avec une date d’exigibilité le 31 mai ;
- Début d’activité en février : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 31 mai, déclaration à faire en juin avec une date d’exigibilité le 30 juin ;
- Début d’activité en mars : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 30 juin, déclaration à faire en juillet avec une date d’exigibilité le 31 juillet ;
- Début d’activité en avril : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 31 juillet, déclaration à faire en août avec une date d’exigibilité le 31 août ;
- Début d’activité en mai : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 31 août, déclaration à faire en septembre avec une date d’exigibilité le 30 septembre ;
- Début d’activité en juin : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 30 septembre, déclaration à faire en octobre avec une date d’exigibilité le 31 octobre ;
- Début d’activité en juillet : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 31 octobre, déclaration à faire en novembre avec une date d’exigibilité le 30 novembre ;
- Début d’activité en août : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 30 novembre, déclaration à faire en décembre avec une date d’exigibilité le 31 décembre ;
- Début d’activité en septembre : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 31 décembre, déclaration à faire en janvier 2022 avec une date d’exigibilité le 31 janvier 2022 ;
- Début d’activité en octobre : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 31 janvier 2022, déclaration à faire en février 2022 avec une date d’exigibilité le 28 février 2022 ;
- Début d’activité en novembre : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 28 février 2022, déclaration à faire en mars 2022 avec une date d’exigibilité le 31 mars 2022 ;
- Début d’activité en décembre : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 31 mars 2022, déclaration à faire en avril 2022 avec une date d’exigibilité le 30 avril 2022.
La déclaration de chiffre d’affaires avec l’option mensuelle
Après la première déclaration de chiffre d’affaires avec l’option mensuelle en 2021, vous devez déclarer votre CA dans un délai de 30 jours au maximum après la période d’activité. Par exemple, le chiffre d’affaires du mois de juillet 2021 devra être déclaré le 31 août 2021 au plus tard.
Avec l’option trimestrielle
La première déclaration de chiffre d’affaires avec l’option trimestrielle
- Début d’activité en janvier, février et mars : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 30 juin, déclaration à faire en juillet avec une date d’exigibilité le 31 juillet 2021 ;
- Début d’activité en avril, mai et juin : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 30 septembre, déclaration à faire en octobre avec une date d’exigibilité le 31 octobre 2021 ;
- Début d’activité en juillet, août et septembre : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 31 décembre, déclaration à faire en janvier 2022 avec une date d’exigibilité le 31 janvier 2022 ;
- Début d’activité en octobre, novembre et décembre : chiffre d’affaires réalisé jusqu’au 31 mars 2022, déclaration à faire en avril 2022 avec une date d’exigibilité le 30 avril 2022.
La déclaration de chiffre d’affaires avec l’option trimestrielle
- Période à déclarer du 1er janvier au 31 mars : ouverture de l’échéance début avril et date d’exigibilité le 30 avril ;
- Période à déclarer du 1er avril au 30 juin : ouverture de l’échéance début juillet et date d’exigibilité le 31 juillet ;
- Période à déclarer du 1er juillet au 30 septembre : ouverture de l’échéance début octobre et date d’exigibilité le 31 octobre ;
- Période à déclarer du 1er octobre au 31 décembre : ouverture de l’échéance début janvier 2022 et date d’exigibilité le 31 janvier 2022.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes revenus ?
Si un auto-entrepreneur ne déclare pas ses revenus, pour cause de retard ou autre, des sanctions financières sont à attendre. Des majorations s’appliquent en effet, à hauteur de 55 euros pour l’année 2023 associée à chacune des déclarations manquantes. Si l’auto-entrepreneur continue sans déclarer ses revenus pendant une période conséquente, il risque alors la radiation.
Vous êtes auto-entrepreneur et vous avez besoin d’aide pour réaliser votre déclaration de revenus ? Contactez-nous pour recevoir une assistance complète.
Les questions les plus fréquentes
Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu est une option que les auto entrepreneurs peuvent choisir à la place de l’imposition classique. Il consiste à prélever un pourcentage à la source quand vous versez vos cotisations sociales. En fonction de votre choix, le versement libératoire intervient tous les mois ou tous les trois mois.
Le pourcentage du prélèvement libératoire qui est appliqué dépend de la nature de votre activité professionnelle :
- Activités de vente ou de prestations d’hébergement : 1 % de prélèvement libératoire ;
- Activités libérales ou de prestations de services BNC : 2,2 % de prélèvement libératoire ;
- Activités de prestations de service BIC : 1,7 % de prélèvement libératoire.
Dans votre chiffre d’affaires, vous avez l’obligation de déclarer toutes les sommes que votre auto entreprise a encaissées au cours de la période d’activité. Vous ne pouvez évidemment pas déduire les charges à l’avance quand vous déclarez votre chiffre d’affaires. Pour vous donner un exemple, si un client vous paye par chèque au mois de septembre, mais que vous ne l’encaissez qu’en octobre, le montant de ce chèque doit être pris en compte dans la déclaration de chiffre d’affaires qui correspond au mois d’octobre.
