Comment calculer le montant des charges sociales pour votre activité d'auto entrepreneur?
Vous vous demandez comment calculer le montant de vos charges sociales en auto-entreprise ? Alors, cet article vous intéressera sans aucun doute.
Calcul et montant des charges sociales : quelles sont les conditions ?
Le montant de vos cotisations sociales est calculé en fonction du Chiffre d’affaires que vous avez fait, mais aussi selon votre type d’activité. Vous pouvez choisir de déclarer votre CA et de payer vos charges sociales tous les mois ou tous les trimestres.
Vous êtes obligé de déclarer votre chiffre d’affaires, même si celui-ci est nul sur la période concernée, vous ne payerez alors pas de charges sociales. Notez bien que le chiffre d’affaires déclaré porte sur les recettes réelles.
Calcul et montant des charges sociales : les chiffres clés
Vous pouvez retrouver un simulateur sur le site officiel du service public afin de vous aider à comprendre calcul et montant des charges sociales. Celui-ci diffère en fonction de votre activité d’auto-entrepreneur :
- 12,8 % pour l’achat/vente de marchandises et fournitures d’hébergement, à l’exception de la location d’habitations meublées et de logements meublés pour le tourisme.
- 6 % pour la location de logement meublé de tourisme.
- 22 % pour la prestation de services et la location d’habitation meublée.
- 22 % pour les professions libérales affiliées à la SSI ou à la CIPAV.
Dans le cas où vous exercez plusieurs activités, vous devez ventiler le chiffre d’affaires en fonction de celles-ci pour le calcul et montant des charges sociales.
Auto-entrepreneur, quelle couverture ?
Avec le régime micro-social, vous avez droit aux indemnités en cas de maladie ou de maternité et vous cotisez pour la retraite à hauteur de ce que vous déclarez. Vous pouvez également prétendre à une formation professionnelle. Notez que celle-ci fait l’objet d’une cotisation supplémentaire, en plus de vos charges sociales. Par contre, le régime micro-social ne vous donne pas droit aux allocations chômage en cas de cessation d’activité.
Calcul et montant des charges sociales pour les bénéficiaires de l’ACRE
L’Aide à la création ou à la reprise d’entreprise (ACRE) accorde une exonération partielle des charges sociales quand vous débutez votre micro-entreprise, cependant le montant perçu dépend de vos revenus :
- Vous bénéficiez d’une exonération totale pour une période de 12 mois quand vos revenus sont inférieurs à 30 852 € sur l’année 2020.
- Vous avez droit à une exonération dégressive lorsque vos revenus sont compris entre 30 852 € et 41 136 €, le calcul se fait comme ceci : (30 852 €/10 284 €) x (41 136 € - vos revenus). La première année vous donne droit à 50 % de cotisations sociales en moins après votre début d’activité. Le taux des cotisations est alors de :
- 6,4 % pour l’achat et la vente de denrées à consommer sur place ainsi que les prestations d’hébergement (BIC), au lieu de 12,8 %.
- 11 % pour les prestations de services artisanales, commerciales (BIC et BNC) ainsi que les professions libérales, au lieu de 22 %.
- 3 % pour la location de logements meublés de tourisme au lieu de 6 %.
- Aucune exonération de charges n’est disponible si vos revenus dépassent 41 136 €.
Les questions les plus fréquentes
Pour calculer le montant de vos charges sociales à payer pour 2023, il faudra prendre connaissance des nouveaux taux en vigueur pour cette année. Appliquez ensuite ces taux au total des sommes perçues. Vous pouvez retrouver les taux à prendre en compte directement sur le site de l’Urssaf.
Un auto-entrepreneur peut possiblement être exonéré de charges sociales. Cependant, ceci est soumis dorénavant à certaines conditions. L’ACRE par exemple, ou l’Aide à la Création et à la Reprise d’Entreprise, soutient l’auto-entrepreneur sur une période donnée, s'acquittant d’une partie du paiement des charges sociales. Si vous vérifiez les conditions d’entrée, sachez que l’ACRE n’est pas automatique et qu’il vous faudra en faire la demande par l’envoi d’un dossier.
Lors de la première année de votre entreprise, des charges doivent être payées, trimestriellement ou mensuellement. Ces dernières se définissent selon votre chiffre d’affaires. Vous cotisez ainsi pour le congé maternité, la couverture maladie ou encore la retraite de base. Si vous bénéficiez de l’ACRE, vos charges se réduisent de 50% la première année.
